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问题已解决
老师，小规模纳税人第一季度超30万，交了增值税，第二季度客户要求作废第一季度的错误发票，不需要重开，这样导致第一季度多缴纳税款了，第二季度有专票需要缴纳增值税，我就去税局做了抵减税款，用第一季度的税款冲减了第二季度的税款，这样操作有问题吗？
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您好
这样操作可以的哈
09/09 20:49
84784995 
09/09 20:51
第二季度作废第一季度的错误发票，这就是导致了第一季度多交税款的，我这样理解对不对？
bamboo老师 
09/09 20:52
这样理解正确的哈
84784995
09/09 20:53
开了专票需要缴纳增值税，可以用这个抵减吧，将来税局会不会查？
bamboo老师
09/09 20:53
这个是正常的 可以抵减 不会查的
84784995
09/09 21:00
我问了好多人都说第二季度冲红第一季度的发票不影响第一季度的税务处理，老师您帮我分析分析
bamboo老师
09/09 21:02
第一季度的税务处理是不影响 但是影响第二季度的啊
第二季度可以申请退税 然后又开了专票
申请的退税可以抵减专票税额
84784995
09/09 21:05
第二季度申请退第一季度的税款吗？
bamboo老师
09/09 21:06
是的 第二季度开具了第一季度的红字发票不再开具对应的蓝字 可以申请退第一季度的税款
84784995
09/09 21:07
好的，谢谢老师
bamboo老师
09/09 21:07
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
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