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问题已解决
小规模纳税人第一季度超30万，交了增值税，第二季度客户要求作废第一季度的错误发票，不需要重开，这样是不是导致第一季度没超过30万多缴纳税款了，第二季度有专票需要缴纳增值税，我就去税局做了抵减税款，用第一季度的税款冲减了第二季度的税款，这样操作有问题吗？
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没有问题的，可以的。
2024 09/09 21:44
84784995 
2024 09/09 21:47
第二季度作废第一季度的发票，第二季度需要申请第一季度增值税退税，但是税局不退，我就做了第二季度抵减税款，我这样理解对不对老师？
郭老师 
2024 09/09 21:48
是的，对的，可以这么做的。
84784995
2024 09/09 21:58
好的，老师，抵减税款的会计分录怎么做
郭老师
2024 09/09 21:59
借，应收账款负数，
贷，主营业务收入负数，
应交税费应交增值税负数
借，应收账款，
贷，主营业务收入、
应交税费应交增值税。
84784995
2024 09/09 22:09
老师，这个操作符合税法和发票管理办法的要求吗？
郭老师
2024 09/09 23:16
是的对的，符合要求
84784995
2024 09/10 09:21
老师，这个当地的税局说是普票超额交的增值税有误退税不能抵减专票的增值税
郭老师
2024 09/10 09:25
你好，有无是什么意思？也就是普通发票不能退税，是这个意思吗？
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