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谢谢老师提醒！老板很顽固，和他说了几次都不听，总抱着侥幸心理。目前个税申报了八个月，每月和实际发生的工资少了一半，这种情况我应该如何补救呢？老板不愿意交个税，实际发生的工资人数和工资都比个税系统少，难不成和个税系统调成一致，人数和工资都减少，这样这几个月的账应该怎么处理呢？

您好，没有跨年都好办的，我们把少申报的补在9-12月，税务也是按年对比，不按月来， 这样跟老板说：这本是员工的税，如果不申报，这部分成本不能扣减利润，企业就要交25%所得税，这样老板就接受了，他也不想让公司多交所得税呀

白天我是这么说的，结果老板说每月把成本做大一点，利润做亏损就不用交企业所得税了，他认为这样个税也不会有风险。我没什么经验，谢谢老师教一下我如何说服老板呢？

您好，我想问一下，我们的成本做大，目前 是怎么做大的呀（就是怎么比真实的大）

工业制造企业，老板是想把完工产品的成本做大一点，公司每月除了采购的材料成本发票偏高，其他日常发生的成本费用发票很少，你说按老板说的把产品成本做大让利润亏损行的通吗？我还在考虑这个问题，谢谢老师帮我分析一下

您好，我们采购的成本发票是虚取的还是真实的呀，如果是虚的，我们公司的毛利率大大低于同行，我们公司查账的风险就很大

材料成本发票有部分是虚取的，就是担心会查账才提醒老板规范建账，尽量保证真实性。 如果公司不能按入账的工资报个税，员工不愿意交个税的话，那么只能把1～8月份入账的工资调减和个税系统保持一致，这样就不会有风险。但是1～8月份相应会减少部分人工成本，有利润企业就要交25%所得税。我这样处理和老板说可以吗？最后老板肯定还是要去把利润做亏损这样就不用交企业所得税。工业制造业用工人数是要达到多少人是合规的？

您好，1.账上工资费用按个税申报系统调整这个确实没有税务风险了，我想问一下，我们没有申报个税的工资是通过什么方式发放的呀，是老板的私卡吗 2.人数这个没有规定的，只是您想我们的数字是假的，到时税务查账的时候，我们各项都是解释不通的，比如我们产能很高，但人员和工资很少，税务较真的还有真来公司查访的 3.老板这个想法是没有吃过亏，我们作为财务也只有提醒的了。千万要保护自已，不能参与虚取发票

工资没有走公账，我做的其他应付款—法人。您说的这个问题我跟老板说过，每月产值很高，但人员和工资很少怎么解释呢？老板说工厂每月有临时用工人员，这个临时用工人员做个工资表计入制造费用—劳务费可以吗？劳务费也可以结转到完工产品中作为生产成本吗？

为了不交企业所得税是可以把利润编低编亏损，但也要合理把控。公司采购材料成本发票有部分是虚取的吧，如果有虚的，公司的毛利率大大低于同行，我们公司查账的风险就很大。还有账上工资费用按个税申报系统调整这个确实没有税务风险了，但申报个税的工资不是走的公账这也会是个风险，后期税务一旦查账，各项都是解释不通的，比如我们产值很高，但人员和工资很少。我梳理一下再去说服老板让他知道有意增大成本的风险，辛苦您再帮我分析一下谢谢

您好，1.其他应付款—法人这个科目的余额大，有2个风险：视同股东借款，年末不还视为分红交20%个税，这个科目大有隐藏收入嫌疑，查账风险高，因为老板不可能一直有钱垫 2.临时工工资也是要申报个税的， 3.目前的状况就是老板的思想没有转过来，我们试着跟他沟通解释，实在不听，财务能做的只能保护自已，查账补税是公司的的钱，我们也无能为力，就是会很辛苦配合税务检查，最少3个月时间

临时用工人员每月都有变化也要申报个税吗？让对方以个人名义开劳务费发票给公司入账但不愿意，目前我只好动脑筋想让老板把临时工单独做个工资表，我这边记账 发放临时用工人员劳务费 借：生产成本—劳务费 贷：库存现金，不知道可行吗？

您好，当然要申报个税呀，就算开了劳务费发票，也是要申报个税的呀，现在   自然人电子税务局（扣缴端）  会提醒我们收到劳务 发票，要申报个税了，很智能了 咱这个处理不可以的哦

临时工也要申报个税听老师讲解我明白了，我再进一步和老板沟通。如果临时工不愿意开劳务发票给公司，公司单独做个临时工工资表，让员工签字，现金发放，会计入账计入劳务费可以吗？计入生产成本—劳务费，或者是制造费用—劳务费，最后结转完工产品入库时这个劳务费是不是也可以作为成本算进去？

您好，不管是怎么发放，我们工资或劳务费要税前扣除，必须是申报过个税的哦

好的，临时工的个税一定要申报我已经理解了。您这里说的税前扣除是指计入生产成本的劳务费是吗？

您好，可以这么理解，税前也包括记入管理费用等，反正影响利润总额的，能扣除的都是所得税税前