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酒店采购原材料 原材料到货了 货款也付了 就是发票需要月底才开来 这个应该借什么贷什么
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先借原材料和应付账款，等发票来后，用红字冲销原账，再按实际金额记账，附上发票复印件。这样确保账实相符。
2024 09/10 12:07
84784959 
2024 09/10 12:12
原材料到了 货款也已经付了
小智老师 
2024 09/10 12:15
已收到原材料，且已完成付款，此时应做如下会计处理：
借：原材料
贷：应付账款
若发票延迟，上述入账操作可暂不调整，待发票到达时再做相应调整。关键在于记录实际的交易情况。
84784959
2024 09/10 15:07
那我银行存款呢 已经减少了 反不能等到月底开票再做呀
小智老师
2024 09/10 15:10
银行存款减少是因为已经支付了货款，这一步骤不能等到发票。正确的处理方式是：
借：应付账款
贷：银行存款
这样确认了负债并反映了现金流出。待月底收到发票时，再：
借：原材料
贷：应付账款
保持会计记录的准确性和完整性。
84784959
2024 09/10 15:25
应付账款合适还是预付账款合适
小智老师
2024 09/10 15:26
如果原材料尚未到达，使用预付账款合适。当原材料到达并完成支付时，则应从预付账款转为原材料，并确认应付账款。确保账务处理符合实际交易情况。
84784959
2024 09/10 17:35
那我这个原材料到了 货款也付了 应该是借应付账款 贷 银行存款 等到开发票 借原材料 贷应付账款 这样嘛
小智老师
2024 09/10 17:38
是的，按照您的描述，会计分录应该是：
借：应付账款
贷：银行存款
待收到发票时，进行如下调整：
借：原材料
贷：应付账款
这样处理既保证了资金流动的记录，也确保了负债的正确反映。
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