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员工从本月开始缴纳社保,且往前补交6个月,那补交的部分,怎么做账务处理?
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速问速答补交社保时,企业应先确认补缴金额,然后借记“应付职工薪酬”,贷记“银行存款”。分摊到各月费用时,再借记相关成本费用科目,贷记“应付职工薪酬”。这样既反映了实际支付,也体现了成本费用的归属。
09/10 15:09
84784992
09/10 15:23
老师,那本月的工资表怎么做呢,比如之前不交社保时,都是8000元一个月,已经发放,现本月的工资表就应减去个人缴费的部分,那之前几个月社保缴费的个人部分也在本月的工资里面一起扣减吗,有点绕,不知道怎样处理合适,麻烦老师解答, 谢谢!
小智老师
09/10 15:25
本月工资表处理如下:先计算社保个人部分(如养老保险、医疗保险等),假设共为工资的10%。将这10%从8000元工资中扣除,即工资调整为7200元。对于之前未扣的部分,应追溯调整,即在发放本月工资时补扣之前每月的社保个人部分。具体操作需根据公司规定和当地政策,可能涉及补发或下月抵扣。建议核对当地社保政策和公司制度,确保合规操作。