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问题已解决
3月购买材料发票已入账，已结转材料成本，进项税额已抵扣，本月这个发票方有问题，要我进项税额转出，如何做分录入账？谢谢老师！
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借：主营业务成本
贷:应交税费-增值税-进项转出
09/10 15:19
84785031 
09/10 15:31
谢谢老师！
家权老师 
09/10 15:34
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
84785031
09/10 16:27
老师给我说的科目是不是有误？我在应该把当时结转的成本和进项税额都需要转出来呀？借方：主营业务成本（红字）
应交税费~进项税额转出（红字）
贷方：应付账款
接下来再做一笔：
借方：应交税费~进项税额转出（蓝字）
贷方：应交税费~增值税未见税金
84785031
09/10 16:28
你帮我看看这样分录对吗？上面给我说的只把进项税额计入贷方，还需要转出来吧？
家权老师
09/10 16:29
那个成本是真实发生的，不需要转出的，只调整税金部分
84785031
09/10 16:30
当时的成本和税额都要结转出来。你写的分录成本和税额金额是不一样的啊？
家权老师
09/10 16:32
真实发生的成本，你不做成本做啥呢？会计做账是按业务做账，只是税务申报做纳税调增
84785031
09/10 16:33
还有当时交的附加税费也应该转出来吧
家权老师
09/10 16:38
不用的，没有更正当时申报增值税
84785031
09/10 16:38
因为对方公司票有问题了，现在需要退回重新给我开票，这样我只转出进项税额，成本不转出不是重复成本了吗
家权老师
09/10 16:40
重新开票就是这样处理，更简单
借：应交税费-增值税-进项
贷：应交税费-增值税-进项转出
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