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问题已解决
老师，请问，政府给补贴的专门用于缴纳职工医保的款项怎么做账？我是这样做的，款到时：借银行 贷：其他应付款-职工医保费 缴纳时：借管理费用-医保费（我们单位是全额承担的，这里是单位+个人金额） 贷：应付职工薪酬-医保费 借：应付职工薪酬-医保费 贷：银行存款 期末结转：借：其他应付款-职工医保费（只是单位部分） 贷：营业外收入-政府补助 这样做的合适吗？到时医保中心核查合理不？
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您的账务处理基本正确。收到补贴时，确实应先计入"其他应付款-职工医保费"，反映此款项是待处理的补贴。缴纳医保时，将补贴冲减单位应负担部分，体现为"管理费用-医保费"的增加和"应付职工薪酬-医保费"的减少。最后，期末将补贴余额转至"营业外收入-政府补助"，符合会计准则。这种处理方式在医保中心核查时也应是合理的，关键在于确保所有会计分录准确反映了经济业务实质，并保持账目清晰。
09/10 15:59
84785037 
09/10 16:01
好的，谢谢老师，我们主要就是缴纳时和正常的不太一样是全部的，补贴到账和结转是单位的，如果没有问题我就这样做了
小智老师 
09/10 16:05
没问题，按照您的描述，账务处理逻辑清晰，符合会计原则。只要确保每一步操作都准确无误，同时做好相关凭证的记录，应该就能顺利通过核查。祝您工作顺利！
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