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问题已解决
一般纳税人，公司采购固定资产车自用入账的时候，按照发票计提13%进项税，固定资产处置时，由于进项票未抵扣所以按照3%减按2%征收，那前期计提的进项税怎么处理呢，分录怎么做
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清理残值
借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产
变卖开票
借：银行存款
贷：固定资产清理
应交税费-增值税-销项(如果是一般纳税人已经抵扣进项按13%；
结转清理余额
借：营业外支出
贷：固定资产清理
或
借：固定资产清理
贷：营业外收入
2024 09/10 16:45
84784971 
2024 09/10 16:47
进项的13%未抵扣，这个处置的时候，这个进项税额怎么做分录呢？已经走简易征收了
家权老师 
2024 09/10 16:47
进项税正常的勾选抵扣
84784971
2024 09/10 16:49
是要转出？计入固定资产清理？
84784971
2024 09/10 16:50
这个部分不能抵扣了吧
家权老师
2024 09/10 16:52
为啥要转出呢？没明白
84784971
2024 09/10 16:53
就是不知道怎么做分录，走简易征收的话，这台车前期计的进项税，应该不能抵扣了吧，不处理吗
家权老师
2024 09/10 16:54
以前的正常抵扣了就行了哈，现在开票按13%
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