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老师：我上月暂估 借：工程施工—分包 贷：应付账款 借：主营业务成本 贷：工程施工—分包 这个月冲回的，怎么做分录呢？
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你好！你做同样的分录，金额写负数就可以了
09/10 18:47
84784983 
09/11 11:24
老师：我上月做的
借：工程施工—分包 200万
贷：应付账款 200万
借：主营业务成本200万
贷：工程施工200万。
如果这个月写负数，就是这两笔分录都写负数吗？
84784983
09/11 11:26
上个月工程施工结转主营业务成本了，工程施工抵销了。这个月是不是这样写分录
借：应付账款
贷：主营业务成本
宋生老师 
09/11 11:29
你好！是的。2笔都做负数
是要冲减成本
84784983
09/11 11:44
老师：是两笔都做负数，还是只做：
借：应付账款
贷：主营业务成本
因为上月的两笔分录工程施工一借一贷已经抵销了。
宋生老师
09/11 11:47
你好，你的工程施工本身也是暂估的，所以也需要冲减了
84784983
09/11 14:38
老师：就这样2笔都做负数冲减吗？
84784983
09/11 14:39
我总觉得上月暂估的两笔分录工程施工这块相互已经抵消了
宋生老师
09/11 14:40
你好！是的，这2笔都红冲
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