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问题已解决
老师，企业所得税是什么时候计提呢？有什么计提条件呢？以前年度亏损弥补又是怎么操作的呢？
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同学，你好
每个季度季度末计提
有盈利需要缴纳的时候再计提
09/11 09:59
84784965 
09/11 10:03
怎么看盈利呢？就是利润表上利润总额为正数吗？老师一般怎么看呢
小菲老师 
09/11 10:03
同学，你好
利润表上利润总额为正数，是的
84784965
09/11 10:05
所得税计提分录和弥补亏损是怎么处理的呢？
小菲老师
09/11 10:07
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
1.税后利润弥补：无需特别做分录，只需将本年税后净利直接转入“利润分配——未分配利润”科目。
84784965
09/11 11:00
税后利润弥补，老师弥补亏损都是用税后利润吗？税后利润是指的交了增值税附加税后的利润还是啥？
小菲老师
09/11 11:01
同学，你好
老师弥补亏损都是用税后利润吗？
不是
1.税前利润弥补：将上年发生的亏损自本年利润科目贷方转入利润分配--未分配利润科目借方。
2.税后利润弥补：无需特别做分录，只需将本年税后净利直接转入“利润分配——未分配利润”科目。
84784965
09/11 11:04
老师，税前利润和税后利润是指的什么呢？具体的
84784965
09/11 11:05
税前利润和税后利润弥补的区别是什么呢？一般用税前还是税后的弥补呢
小菲老师
09/11 11:05
简单说，税法有规定，税前补亏只能补往前倒5年之内的亏损。
税前补亏就是指弥补往前倒5年内的亏损，
如果税前利润弥补完还有剩余，就交企业所得税，然后继续用税后利润弥补往前倒超过5年的亏损，即税后补亏
如果没有剩余，那也不用交企业所得税了
84784965
09/11 11:09
也就是连续六年亏损，可以用税前的补五年，补了还要交所得税的话，就先把剩余的所得税交了，然后再用交税后的利润继续去补六年前的亏损，对吗老师？
小菲老师
09/11 11:11
同学，你好
嗯嗯，是的
84784965
09/11 11:11
老师税前利润这个税前是指的交了增值税附加税后没有交所得税前。税后利润是指交了增值税附加税后，又交了所得税之后利润表上的利润总额？
小菲老师
09/11 11:12
同学，你好
嗯嗯，是的
84784965
09/11 11:12
弥补亏损是用的利润表上的利润总额还是净利润呢？这两个的差别是什么呢？
小菲老师
09/11 11:13
同学，你好
利润总额是税前
净利润是税后
84784965
09/11 11:14
2.税后利润弥补：无需特别做分录，只需将本年税后净利直接转入“利润分配——未分配利润”科目。
老师这个不用做分录的话怎么把本年税后净利润转入“利润分配——未分配利润”科目呢？
小菲老师
09/11 11:15
同学，你好
你本年如果有利润，损益结转是结转到利润分配——未分配利润，这个科目的
之前亏损，这个科目是负数
84784965
09/11 11:23
老师，本年利润贷方余额表示盈利了嘛，这个是每个月都要结转还是一个季度还是一年结转一次呢？财务软件是不是不会自动结转本年利润呢？老师我还要继续去提一个关于本年利润的问题，您能方便接吗？
小菲老师
09/11 11:24
同学，你好
本年利润的贷方余额表示本期实现的净利润
一年结转一次
财务软件自动结转的
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