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老师，请问一下公司的小车已经折旧完了，最近在二手市场卖出去了，怎么做分录？
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清理残值
借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产
变卖开票
借：银行存款
贷：固定资产清理
应交税费-增值税-销项(如果是一般纳税人已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1%
结转清理余额
借：营业外支出
贷：固定资产清理
或
借：固定资产清理
贷：营业外收入
09/11 10:16
84784973 
09/11 10:18
没留残值，直接全部折旧完了
家权老师 
09/11 10:19
没有残值就删除第一个分录的清理科目
84784973
09/11 10:20
就是从变卖开票那里开始，是吧？我可以直接借银行存款，贷：营业外收入，应交税费吗？
家权老师
09/11 10:21
可以那样做的，没问题的
84784973
09/11 10:27
我看单位开的是数电纸质二手车统一发票，只有金额没有税额，总共卖出去42000元，申报的时候金额是报的41791.04元，税额报的是208.96元
家权老师
09/11 10:30
自行按适用税率就行了哈
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