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问题已解决
老师去年暂估的运费20万，借：销售费用，贷应付账款暂估运费，今年没有收到发票，汇算清缴也调增了，有以前年度弥补亏损也没有缴纳所得税，暂估的这笔20万会计要怎么平账，如果做一笔，借：应付账款暂估运费，贷，其他应付款—法人，，这样可以吗
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不行，先借应付账款，再借其他应付款不合适。应先冲减销售费用，再处理应付账款。具体操作可分两步：第一步，借：销售费用（红字），贷：应付账款（红字）；第二步，若年后收到发票，按实际金额调整，否则保持暂估状态。建议核实税法规定，确保合规。
09/11 10:44
84784965 
09/11 10:48
运费实际是有发生的，都是支付给了个人她们提供不了发票，那我之后发生的运费是不是可以直接记录，借 销售费用，贷，其他应付款—法人
小智老师 
09/11 10:52
对，如果运费确实发生且已支付给个人，但对方无法提供发票，您可以按照实际支付金额，借记“销售费用”，贷记“其他应付款—法人”。同时，建议与税务部门沟通确认此类交易的税务处理方式，确保符合法规要求。
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