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小智老师还是我想弄明白刚才的问题，1.暂估的发票有时间限制吗，2.当发票额小于暂估时，就要冲掉再从新安照发票重新做，剩余未抵扣的暂估做成本差异处理（我没听懂具体我账务上分录怎么做）

暂估发票通常需在一定时间内（如30天内）提供正式发票，否则可能影响账务处理。若发票金额小于暂估，确实需先冲减原暂估，然后根据实际发票做新的会计分录，比如借记原材料/库存商品，贷记应付账款。剩余未抵扣的暂估部分，则通过“待处理财产损溢”科目处理，最终可能转为成本差异。具体分录需参照公司会计政策和税法规定。

剩余未抵扣的暂估作为成本差异怎么处理，这一步没有听懂

小会计准则

剩余未抵扣的暂估作为成本差异处理，通常会先确认成本差异科目，如“材料成本差异”。具体操作时，将这部分差异计入该科目，然后根据实际情况调整到存货成本或相关费用中。例如，如果实际成本低于暂估，差额转入“材料成本差异”，之后按先进先出、加权平均等方法调整存货成本。不同会计准则对成本差异处理有细微差别，请参照企业适用的具体会计准则执行。

谢谢小智老师，我明白了

不客气，有其他财会问题随时来聊哦！

好的，欢迎随时提问！

小智老师早上好！小于剩余暂估需要调成本差异处理，大于剩余暂估只需调整成本，需要出来差异吗？

如果发票金额大于暂估，只需调整成本，无需额外处理差异。反之，若发票金额小于暂估余额，应先冲减暂估成本，剩余部分再确认为成本差异。具体操作需依据企业会计政策及税法规定。

大于剩余暂估只需调整成本，还需要成本差异处理吗

好的，彻底明白了

大于剩余暂估的情况下，调整成本后，理论上无需单独进行成本差异处理。但具体操作还需参考企业会计政策和税法规定。很高兴能帮到你！

确实是这样，调整成本后，理论上无需单独的成本差异处理。不过，建议还是根据企业的具体会计政策和税法规定来操作。很高兴能帮助到你，如果有更多问题，随时欢迎提问！

咨询业借：主营业务成本39，贷：应付账款-暂估39！我看老帐，借：主营业务成本 -39贷：应付账款-暂估-39

你的理解是对的。在调整暂估成本时，如果发现实际成本小于暂估成本，应该借记“主营业务成本”，贷记“应付账款-暂估”，表示减少成本和减少应付账款。这样可以准确反映实际成本与暂估成本之间的差异，并在财务报表中正确体现。