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报一般纳税人的税，算出需要交增值税和附加税，但系统生成只需要交增值税，附加税不用交了，12366说是因为附表五里有留底退税额，所以附加税不用交了，这是为什么
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系统自动识别到有留抵退税额，即企业前期已预缴的税款超过实际应缴部分，这部分退回来的钱无需再缴纳附加税。
09/11 12:28
84784976 
09/11 12:35
那城建税已经在账上做计提了，需要怎么做账把城建税在账上消掉
堂堂老师 
09/11 12:37
收到留抵退税后，需调整会计分录。先冲减已计提的城建税（借记“应交税费-应交城建税”，贷记“税金及附加”），然后确认退税（借记“银行存款”，贷记“应交税费-应交城建税”）。这样账面就反映出了实际的城建税余额。
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09/11 13:05
这个留底退税额没退回到银行，现在只是把本月要交的城建税免了，增值税确还需要交
84784976
09/11 13:06
那账上计提的城建税再负数冲回来就行吗
堂堂老师
09/11 13:06
是的，若留底退税未到账，仅免了本月城建税，账上计提的城建税可通过红字冲回（借记“税金及附加”，贷记“应交税费-应交城建税”），表示这部分税已不再需要实际支付。
堂堂老师
09/11 13:09
对的，通过红字冲回计提的城建税金额，反映这部分税款实际上不会支付，调整了账面税金及附加的记录。
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