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问题已解决
物流公司一般纳税人，销售自己单位使用过的小轿车，本单位已开出增值税专用发票，二手车市场也开出发票，现在该单位电子税务系统显示两份发票，请问该单位对于这项固定资产的处置如何做分录以及申报增值税
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您好，二手车市场也开出发票跟我们的金额一样的，按我们开的发票入账和申报增值税就可以（填在附表1对应税率13%的行次）
借：固定资产清理
累计折旧
固定资产减值准备
贷：固定资产
对外转让，确认销项税额：
借：银行存款/其他应收账款
贷：固定资产清理
应交税费——应交增值税-销项税
上面2个分录的 固定资产清理余额 结转到 资产处置损益
借：固定资产清理 贷：资产处置损益 （或分录反方向）
如果是卖废品第2个分录
09/11 21:36
84784958 
09/11 21:39
这样的话，增值税申报表的营业收入金额和做账金额不一致，要调整吗
廖君老师 
09/11 21:40
您好，不用调整，处置资产不在收入科目的，增值税和所得税收入不一样这是正常的，我们记好这个差异，税务问到能说明就好了
84784958
09/11 21:41
第二年企业所得税汇算清缴时，要调整吗
廖君老师
09/11 21:42
您好，不用呀，这没有税会差异，是增值税和所得税计的科目不一样，但对利润影响一样的
84784958
09/11 21:43
好的谢谢
廖君老师
09/11 21:43
亲爱的朋友，您太客气了， 祝您工作顺利，生活顺意~
希望能帮助到您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~
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