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老师,卖东西100 件,每件40元,13%的税,分录是怎么些写呢?

84785021| 提问时间:09/12 02:35
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廖君老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师
您好,借:银行或应收账款 4000 贷:主营业务收入 4000/1.13 应交税费-应交增值税-销项税 4000/1.13*13%
09/12 03:13
84785021
09/12 10:11
这个是含税的还是不含税的,我没告诉你呀
廖君老师
09/12 10:13
您好,卖价我当40是含 税价了,不含 税价我也写 一下 :银行或应收账款 4000*1.13 贷:主营业务收入 4000    应交税费-应交增值税-销项税4000*13%
84785021
09/12 10:15
问题是题目没有告诉是不是含税价老师,那我只按不含税的作答的,对了吗
廖君老师
09/12 10:18
哦哦,这是考试题呀,对的,因为他没有零售价, 含税和不含税总结 1、通常情况下,我们认为以下情况是含税的: (1)商业企业零售价为含税价; (2)普通发票上注明的销售额是含税价; (3)价外费用一般为含增值税收入; (4)需要并入销售额一并纳税的包装物押金为含增值税收入; (5)除以下不含税的情况外的其他没有明确说明不含税的情况。 2、通常情况下,我们认为以下情况是不含税的: (1)题中明确说明是不含税的; (2)增值税专用发票上注明的金额; (3)机动车销售统一发票上注明的金额; (4)海关专用缴款书上面的金额; (5)中华人民共和国税收缴款凭证上面的金额; (6)按规定抵扣了进项税额的货物的成本。
84785021
09/12 10:27
那我答题答对了吗
廖君老师
09/12 10:27
您好,答题答对,对的哦,
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