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计提时候：借：应交税费-应交增值税-销项税额 95314.09 贷： 应交税费-应交增值税-进项税额 本期进项3601.02+上期留底3913.57 应交税费-未交增值税 87799.50 缴纳时候： 借：应交税费-未交增值税 87799.50 贷：银行存款 87799.50

老师您给看下对吗

您的账务处理基本正确，但计算过程似乎有误。计提增值税时，借方应该是应交税费-应交增值税（销项税额），贷方应该是应交税费-应交增值税（已交税金）或银行存款。缴纳时，借方是应交税费-应交增值税（已交税金）或应交税费-未交增值税，贷方是银行存款。具体数额需根据实际会计政策和税法规定来定。

您的账务处理基本正确，但有两点需要注意： 1. 计提时的分录应该这样写：借：应交税费-应交增值税-销项税额 95314.09 贷：应交税费-应交增值税-已交税金 87799.50 应交税费-未交增值税 7514.59 这样体现先抵扣上期留抵和本期进项后，再确认应交未交的增值税。 2. 缴纳时的分录正确：借：应交税费-未交增值税 87799.50 贷：银行存款 87799.50 确保分录准确无误，以符合会计准则。

老师应交增值税-转出未交增值税 什么时候用得上呀 已交税金是在有留底之后用的上是吧

"应交增值税-转出未交增值税"主要用于计算期末应交但未实际缴纳的增值税金额，常见于以下情况： 1. 月度累计应交增值税大于已交增值税：当这个月的销项税额大于进项税额加上上期留抵税额，导致应交增值税大于已交增值税时，需要使用此科目记录应交未交的税额。 2. 预缴税款：企业在预缴税款后，若实际应交税额小于预缴税额，预缴部分也会通过此科目暂挂。 3. 年末结转：年底若企业累计应交增值税金额大于已交增值税总额，则需要将差额转入此科目。 而"应交增值税-已交税金"主要用于记录企业实际支付的增值税，通常在没有留抵税额，且当月增值税应交额小于已支付的增值税时使用。简单来说，已交税金用于反映已支付的税款，转出未交增值税则用于计算和记录应补交的税款。