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请问老师，收到一张招待客户住宿的专票，因为不能抵税，我怎样做分录呢 ？谢谢老师
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借管理费用-招待费 贷库存现金就成了
09/12 09:21
84785002 
09/12 09:23
那是专票，不是先按照正常的进项税进入，然后再转出吗？
东老师 
09/12 09:23
不用，直接不抵扣就成了
84785002
09/12 09:24
如果那样不就变成一张滞留的票吗？
84785002
09/12 09:24
这样税务局允许吗
东老师
09/12 09:24
现在也没有滞留票的风险了，你也可以先认证再转出
84785002
09/12 09:25
嗯，那还麻烦老师，先认证再转出，我怎样做会计分录
东老师
09/12 09:26
认证，借管理费用 招待费 进项税额 贷库存现金
转出 借管理费用 贷应交税费应交增值税进项税额转出
84785002
09/12 09:27
嗯 谢谢老师，明白了
东老师
09/12 09:27
没事，帮忙给个五星好评，多谢多谢
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