问题已解决
老师,你好,就是有一笔业务是这样的,从一个项目里和销售方签订了中介服务,第一次拨付,会计分录为:借:其他应付款-暂收款 贷:银行存款,现在支付剩余尾款,分录为:借:其他应付款-暂收款 贷:银行存款,借:在建工程-中介服务费 贷:其他应付款-暂收款,这样做对吗?是行政单位。
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对于行政单位从项目中支付中介服务费,这样的会计处理存在一些问题。
首先,在第一次拨付时,使用 “其他应付款 - 暂收款” 科目不太恰当。如果确定是支付中介服务费,可直接借记 “在建工程 - 预付工程款(或中介服务费等类似科目)”,贷记 “银行存款”。
在支付剩余尾款时,正确的分录可以为:
借:在建工程 - 中介服务费(尾款金额)
贷:银行存款(尾款金额)
如果前期已经通过 “其他应付款 - 暂收款” 科目过渡,那么在支付尾款时可以调整为:
借:在建工程 - 中介服务费(总金额,包括已付和尾款)
贷:其他应付款 - 暂收款(前期已付金额)
银行存款(尾款金额)
2024 09/12 11:05
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2024 09/12 11:28
老师,我咨询个问题,就是如果从上级非财政(或者本级非财政)拨款到本单位,然后又从本单位拨付工程款给街道办事处,那我这样的会计分录如何处理?
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朴老师 
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2024 09/12 11:31
上级非财政拨款到本单位时:
借:银行存款
贷:非财政拨款收入(或其他应付款等,具体看拨款性质确定科目)
从本单位拨付工程款给街道办事处时:
借:其他应收款(或预付账款等)
贷:银行存款
如果确定该款项为支付的工程款,且后续会有结算等情况,也可能根据具体情况进行其他账务处理,比如在工程结算时:
借:在建工程等(根据工程性质确定科目)
贷:其他应收款(或预付账款等