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问题已解决
请问公司的京东店铺上，有客户下单了，我给客户开票了，开票的时候确认了收入，写的借：应收账款 贷：主营业务收入 销项税额，但是这个钱客户是在京东下单，钱在京麦上，后期如果把京麦上的钱提现到公账上，我是做的借：银行存款，贷：其他货币资金。但是我看前面那个借方应收账款不就没法抵消了吗？是不是应该把那个应收账款改成其他货币资金？
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您的理解基本正确。当客户通过京东下单，公司收到款项后，应将这笔现金记入“银行存款”，而非调整为“其他货币资金”。因此，提现时的会计分录应为：
借：银行存款
贷：其他流动资产（如果用于日常经营）或相关具体资产科目
原分录中的“应收账款”代表的是对客户的债权，与实际收到的现金（银行存款）属于不同会计科目，不需要调整。关键在于现金流的正确记录。
2024 09/12 16:41
84785018 
2024 09/12 16:44
老师没理解我的意思，我的意思是客户下单之后，钱在京麦上，没有在公司公账上，我们也不是立马就把这个钱转到公账上，所以我说的是确认收入的分录，借方是不是应该是其他货币资金，代替应收账款
小智老师 
2024 09/12 16:45
您的情况需要按照实际收到款项的方式进行会计处理。若客户支付款项在京东平台账户内，未直接转入公司银行账户，分录应反映这一实际情况：
借：其他货币资金-京东平台账户
贷：主营业务收入
贷：应交税费-销项税额
这样能准确体现收入确认和税金处理，同时反映实际的货币资金变动情况。
84785018
2024 09/12 16:54
好的，还有个问题，公司是研发空调，并销售空调的，找的代工厂，成本就是给加工厂的加工费还有原材料的费用，现在加工厂那边的加工费还没付，而且还没核算出来，那销售的空调我能不能暂时不结转成本
小智老师
2024 09/12 16:55
销售空调前未完成全部成本核算，可以暂不结转成本，但需确保记录好已售商品的成本预估及后续准确核算计划。在财务报表中，未结转的成本应以存货形式列示。待成本准确计算后，再进行成本结转至营业成本。此做法符合权责发生制原则。
84785018
2024 09/12 16:58
那就是可以暂时不结转成本了，等到后面成本数据出来之后，再结转也行，但是我这边做好台账啥的，确保后面真的结转，是这个意思吗
小智老师
2024 09/12 16:59
是的，您的理解正确。在成本数据尚未完全确定时，可以暂不结转成本。重要的是要建立详细的台账记录，跟踪成本信息。一旦成本数据准确无误，即可进行成本结转。这样既能保证财务报表的准确性，也能有效管理库存和成本控制。
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