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老师您好，前两个月给员工个税扣错了，然后这个月银行给人家退回了，该怎么做分录？
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借：其他应收款或其他应付款
贷：银行存款
2024 09/12 16:51
84785039 
2024 09/12 16:57
那应交个税那科目还挂着呢，怎么处理
刘艳红老师 
2024 09/12 16:57
你前面扣错了，是怎么做账的，把这个做相反的就可以
84785039
2024 09/12 17:04
可以直接借:应交税费个税，贷:银行存款吗？因为是转账退给人家的，怎么我觉得这分录不对呢
刘艳红老师
2024 09/12 17:05
那这个这个应交税费不也有余额了吗
84785039
2024 09/12 17:08
现在应交就是有贷方余额的，因为发工资时候算是计提了，我现在给人家银行退回了，就是怎么样让应交税费没有余额，银行也是正常支出的呢
84785039
2024 09/12 17:08
应交税法现在是有贷方余额的
刘艳红老师
2024 09/12 17:09
借：营业外支出
贷：银行存款
84785039
2024 09/12 17:11
那应交税费个税还是有余额啊，不该有余了
刘艳红老师
2024 09/12 17:16
你的意思是要把应交税费冲掉，是吧
刘艳红老师
2024 09/12 17:16
那就按你这个可以的
84785039
2024 09/12 17:17
借:应交税费个税，贷:银行存款吗
84785039
2024 09/12 17:18
这个属于交税的分录了，但这其实也不是交税了，是退回给员工个人了。我总觉得分录不是应该这样写
刘艳红老师
2024 09/12 17:24
如果你这个个税有余额，就这样冲掉可以的
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