免费问答

如果后期公司去代开发票了，账务又如何处理？

如果后来房东提供发票，将发票金额一次性冲减预估租金，差额调整应交税费。具体操作如下： 1. 记录收到发票，确认发票金额与预估一致。 2. 冲减预估租金，调整租赁费用。 3. 根据发票计算应交税费，调整应交税费科目。 这样能确保账目准确反映交易情况，符合会计原则。

老师早上好！好的。再请问支付一年的房租6万，会计分录:借预付账款6万 贷银存6万，每月借管理费用6万，贷预付账款6万；还是借待摊费用6万，贷银存6万，每月分摊:借管理费用-房租6万，贷待摊费用6万，哪种分录正确？

早上好！对于一次性支付一年房租的情况，正确的会计分录应该是： 1. 首先，支付房租时：借“预付账款”6万，贷“银行存款”6万。 2. 每月分摊房租时：借“管理费用-房租”5000元，贷“预付账款”5000元。 这种方式反映了预付状态及按月消耗的情况。如果一次性支付整年的房租，则使用“待摊费用”来记录未摊销的部分，并每月分摊到实际使用的费用中。根据实际情况选择合适的分录方式即可。

哦哦，意思是上面两种分录都可行的？

是的，两种分录方式都是可行的。主要区别在于是否需要通过“待摊费用”科目进行账务处理。第一种方式适合每月直接从“预付账款”中分摊费用至“管理费用”，而第二种方式则是在支付时直接计入“待摊费用”，然后按月分摊至“管理费用”。根据公司的会计政策和管理需求选择合适的方法即可。

好的，谢谢老师！

不客气！有任何财会相关的问题随时欢迎提问。祝您工作顺利！