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2022年汇算清缴成本调减，但是没有做账务处理，分录应该怎么写？借以前年度损益调整，贷主营业务成本，对吗
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您好，对的，这样写就可以的，可以这样调减
09/12 22:03
84784950 
09/12 22:04
主营业务成本贷方不用处理吗
小锁老师 
09/12 22:04
这个的话是不需要的，可以不处理这个
84784950
09/12 22:06
以前年度损益调整，也不用结转了？
小锁老师
09/12 22:07
以前年度损益调整 这个结转到未分配利润，就是 借 未分配利润 贷 以前年度损益调整 这样
84784950
09/12 22:08
主营业务成本就一直有余额了？
小锁老师
09/12 22:09
因为你前期在借方，现在转到贷方，这样就没有了，您好
小锁老师
09/12 22:10
而且这个前期也付钱了吧，这个
84784950
09/12 22:12
不是应该把主营业务成本转到库存商品吗？
小锁老师
09/12 22:13
请问一下，一开始主营业务成本借方做过一次吗？
小锁老师
09/12 22:13
如果做过的话，这个汇算调减，就可以本来是 借 主营业务成本 贷 库存商品，就可以反向
84784950
09/12 22:14
是呢一开始做过主营业务成本，从主营业务成本转到本年利润，再到未分配利润的
小锁老师
09/12 22:15
嗯，那你就在做一笔库存商品和主营业务成本的分录，其他就没了
84784950
09/12 22:18
好的明白了，谢谢老师半夜这么辛苦的讲解
小锁老师
09/12 22:18
没事的，早点休息的哈
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