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朴老师 1.在公司的预算编制过程中，财务部门需要与各业务部门密切合作，确定合理的预算目标。然而，庄洁发现各部门往往从自身利益出发，提出过高的预算需求，而对成本控制和效益提升考虑不足。市场部门为了开拓市场，计划投入大量的资金进行前期垫款，但没有充分考虑到投资回报率。技术研发大部门则要求增加技术人员投入，以提升项目交付效率，但对项目的进度和成本控制缺乏明确的计划。
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一、问题分析
各部门从自身利益出发编制预算：
这可能导致预算目标与公司整体战略目标不一致，各部门只关注自身需求，而忽视了公司的整体利益和资源限制。
市场部门的大量前期垫款计划可能使公司面临较大的资金压力，且如果没有充分考虑投资回报率，可能导致资源浪费。
技术研发部门增加人员投入但缺乏明确的进度和成本控制计划，可能导致项目成本超支，交付效率提升不明显。
二、建议
加强预算培训和沟通：
对各部门进行预算编制培训，强调预算目标应与公司整体战略一致，以及成本控制和效益提升的重要性。
加强财务部门与各业务部门之间的沟通，确保各部门了解公司的财务状况和资源限制。
建立科学的预算编制方法：
采用自上而下和自下而上相结合的预算编制方法，既考虑公司整体目标，又充分听取各部门的意见。
引入零基预算法，对每个项目和费用进行重新评估，避免部门盲目增加预算。
设定明确的预算指标和考核机制：
为各部门设定明确的预算指标，如成本控制目标、投资回报率、项目进度等。
建立预算考核机制，将部门预算执行情况与绩效挂钩，激励各部门合理编制和执行预算。
进行预算评审和调整：
成立预算评审委员会，对各部门提交的预算进行评审，确保预算的合理性和可行性。
根据公司实际情况和市场变化，定期对预算进行调整，以保证预算的有效性。
通过以上措施，可以提高公司预算编制的合理性和有效性，促进各部门在预算编制过程中更加注重成本控制和效益提升，实现公司整体战略目标
09/13 09:19
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