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问题已解决
老师好，A公司过去三年累计给B公司转往来款120余万，现在B公司没有业务，无法把往来款还给A公司，造成A公司其他应收款长期挂账，A公司现在做股权变更，未分配利润有100多万，我想问下B公司无力支付给A公司的往来款可以做营业外支出吗？需要什么资料作证
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可以的
出无力支付的证明、账上没有资金的证明。但是没法抵扣所得税的。
09/13 12:08
84785041 
09/13 12:29
由B公司出具这些是吗
84785041
09/13 12:30
小企业快准则，做账分录是：借营业外支出 贷其他应收款 吗
84785041
09/13 12:30
一次性计提坏账，有没有金额限制，可以一次完这100多万吗
郭老师 
09/13 12:31
对的，是的，确认收不回来的，一次做就行。
84785041
09/13 12:32
提完之后，不能税前抵扣，但未分配利润会减少，这样股权变更是按照提完坏账之后的未分配利润进行估价变更吗
郭老师
09/13 12:36
可以的，可以这么做的。
84785041
09/13 12:41
这样处理后，除了所得税到时候要进行调整，就没有其他风险了是吗
郭老师
09/13 12:45
是的，对的，是这么做的。
84785041
09/13 12:45
好的，谢谢老师
郭老师
09/13 12:49
不用客气
工作愉快
84785041
09/14 08:12
老师，补充个条件，两个公司为母子关系，也可以这样操作吗
郭老师
09/14 08:15
是的，对的，可以这么做的。
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