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支付成本费用，未收到对方开的发票，怎么做分录？
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先计入预付账款，收到发票做费用
09/13 15:20
84784971 
09/13 15:23
支付时借：预付账款；贷：银行存款。收到发票后借：主营业务成本，贷：预付账款，分录是这样做吗？老师
家权老师 
09/13 15:25
是的，就是那样处理的
84784971
09/13 15:27
如果想要本月少交企业所得税，是不是可以先做暂估成本
家权老师
09/13 15:30
是的，就是那样做的
84784971
09/13 15:35
在这笔支付的分录后面做一笔暂估成本借：主营业务成本，贷：应收账款—暂估；待收到发票后冲销这笔暂估分录后，再做一笔借：主营业务成本，贷：预付账款， 是这样吗老师？
家权老师
09/13 15:37
待收到发票后冲销这笔暂估分录后
借：应付账款—暂估
贷：应付账款—供应商
84784971
09/13 15:40
我们是工程技术公司，支付给对方的技术服务费，也是这样做吗？老师
家权老师
09/13 15:42
也是一样的冲暂估
84784971
09/13 15:46
暂估后的分录怎么是？
借：应付账款—暂估
贷：应付账款—供应商
家权老师
09/13 15:48
冲暂估
借：应付账款—暂估
贷：应付账款—供应商或 银行存款 直接付款
84784971
09/13 15:52
我做的暂估分录是借：主营业务成本，贷：应付账款—暂估，冲暂估不是做反方向分录吗？
家权老师
09/13 15:53
不需要的，就是前边我写的分录
84784971
09/13 16:20
老师：我还是有点不清楚，完整的分录麻烦你发一下，谢谢
家权老师
09/13 16:22
暂估分录是借：主营业务成本，贷：应付账款—暂估
收到发票后
借：应付账款—暂估
贷：应付账款—供应商或 银行存款 直接付款
84784971
09/13 16:24
相当于就是冲销掉了“应付账款—暂估”科目
家权老师
09/13 16:25
是的，就是那个意思的
84784971
09/13 16:27
明白了，谢谢老师！
家权老师
09/13 16:35
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
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