00:10:00
问题已解决
老师，小规模纳税人，适用小企业会计准则，24年9月发现漏记23年一笔6万的收入，该如何记账
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
可直接计入24年，做为24年收入
09/14 10:57
84785041 
09/14 11:10
发票是23年12月开的，也可以直接记24年收入吗
文文老师 
09/14 11:13
开具了销售发票，需要计到23年了
84785041
09/14 11:13
23年才成立，没有成本，24年开始有成本，直接记24年收入，税务局会不会认？
文文老师
09/14 11:13
23年开具了销售发票，需要计到23年了
84785041
09/14 11:14
嗯嗯，账如何处理，我发现软件没有以前年度损益调整这个科目
文文老师
09/14 11:14
可以用未分配利润科目
84785041
09/14 11:30
借：应收账款
贷：未分配利润
应交税费-应交增值税（小规模纳税人适用）这样吗
84785041
09/14 11:31
调整所得税，借：未分配利润 贷应交税费-应交所得税
文文老师
09/14 11:31
是的，你的理解是对的。
84785041
09/14 11:32
符合增值税减免调整，结转应交增值税，是借应交税费-应交增值税（小规模纳税人适用） 贷：未分配利润？
84785041
09/14 11:33
做完，进行23年汇算清缴更正申报，是吗
84785041
09/14 11:33
需要调表吗？
84785041
09/14 11:33
调整24年期初资产负债表的未分配利润期初数？
文文老师
09/14 11:35
要的，调整24年期初资产负债表的未分配利润期初数
文文老师
09/14 11:35
是，进行23年汇算清缴更正申报
84785041
09/14 12:02
老师，没有以前年度损益调整，用未分配利润科目，感觉有点怪
文文老师
09/14 12:02
以前年度损益调整只是过渡科目，最后还是要转到未分配利润
84785041
09/14 13:31
好的，谢谢老师
文文老师
09/14 14:03
不用谢，有帮到你就好。请五星好评！
阅读 211
描述你的问题，直接向老师提问
329
意见反馈
