00:10:00
问题已解决
老师，请问收到一张纸质发票已抵扣，后面因开错申请了红冲，发给销售方红字信息单，但对方一直未开具红字发票，购货方已经申请红冲并站补缴税款，由于销售方改为全电发票系统，看不到以前发出红字信息单，购货方在电子税务局申请了撤销发出红字信息单，重新录入红字信息单，现在销售开具红字发票，请问购货方收到红字发票需要在税务及账务上怎么处理
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
购货方收到红字发票，如果并没有发生销售货物退回，仅是发票更改，那么就做这部分进项税金转出，等到后续对方再开具蓝字发票是再重新计入应缴税费-应交增值税-进项税金科目
2024 09/14 11:30
84784972 
2024 09/14 11:32
老师，认真看我的问题，购货方发票之前已作申请红字信息表，税务局已将税款进行冲减，相当于这张发票税款没抵扣了
84784972
2024 09/14 11:33
现在开了红字，我是问我还需要作什么处理，进项税额转出那不是我重再交一次税吗
婵老师 
2024 09/14 11:41
如果是之前贵公司账面这部分进项税金并没有计入，那即使收到了这个红字发票也不需要再账务处理了，但是需要将这个红字发票放在进项税金未抵扣的那张凭证后头，做为原始凭证附件
84784972
2024 09/14 11:44
现在就电子税务局提示收到一张红字发票，说请做进一步处理，所以我现在只需要放在之前原发票后面即可对吧，电子税务局不用作处理，是这样吗
婵老师
2024 09/14 11:45
是的，前提是你确认这笔红字发票之前并没有入账。
84784972
2024 09/14 12:01
这个蓝票已经入账抵扣了，后面发红字信息表的时候已经进行税款冲减，相当于没抵扣
84784972
2024 09/14 12:03
就是发出红字信息表时已经补缴之前抵扣税款
婵老师
2024 09/14 12:04
那就可以，电子税务局贵公司不需要做处理。
84784972
2024 09/14 12:05
销售一直未开具红字发票，后面由于销售方开发票系统转全电系统，看不到我们发出红字信息表，所以要我们撤销后重新发出，开红字
婵老师
2024 09/14 12:12
红字信息表如果要作废重开，如果未上传至税务系统，可以直接在开票系统中作废，无需到税务大厅处理。如果填错的红字发票信息表已经上传成功，则需要准备相关资料到当地的办税服务厅，提交撤销已上传的红字发票信息表的申请后办理作废。
84784972
2024 09/14 12:13
已经提交税务局申请撤销，税务局撤销后，购货方重新发出红字发票开具信息单
婵老师
2024 09/14 14:05
撤销后，你们就可以直接重新再开红字信息单。而且红字发票是对方开具，你们是购货方，就不用涉及到开红字发票了，对方开好之后你们因为之前账面没有抵扣这部分进项税金，那么也不需要做账务调整处理。
阅读 249
描述你的问题，直接向老师提问
10664
意见反馈
