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老师，小规模六月的的增值税忘记转出了，准备在九月底转出，但是九月（第三季度）开票超出30万了，那我也得把六月的税转出，九月的再全额缴税，是这样吗
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同学您好，是的，你需要把六月忘记转出的增值税在九月进行转出处理，并且九月开票超出 30 万需要全额缴纳增值税。
09/14 15:45
84784980 
09/14 15:46
老师，你能不能把分录写一下，谢谢
岁月静好老师 
09/14 15:53
缴纳增值税分录：
借：应交税费 - 应交增值税
贷：银行存款
岁月静好老师
09/14 15:55
享受减免时
借：应交税费 - 应交增值税
贷：营业外收入 - 减免税额
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