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老师你好！ 我们公司每天有二十来个客户拿货，要销售多种产品，有的给钱有的没给钱，这个分录怎么做？
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t同学你好
客户拿货且已付款的情况：
确认收入：
借：银行存款 / 库存现金
贷：主营业务收入
贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额）
同时结转成本：
借：主营业务成本
贷：库存商品
客户拿货但未付款的情况：
确认收入：
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额）
同时结转成本：
借：主营业务成本
贷：库存商品
如果销售的多种产品有不同的成本和售价，在确认收入和结转成本时需分别按照具体产品的金额进行核算。同时，对于未付款的应收账款，后续客户付款时，再做如下分录：
借：银行存款 / 库存现金
贷：应收账款
09/15 10:33
84785007 
09/15 10:37
同时做在一张凭证上结转吗
朴老师 
09/15 10:37
你可以一个分录一张凭证的
84785007
09/15 10:42
贷主营业务成本是只需要记没有收到货款的发货金额吗，收了钱的就不用上记账凭证吗？
朴老师
09/15 10:43
不是的
没有贷主营业务成本呀
不管收到钱还是没收到钱开了发票做收入
全额贷主营业务收入
84785007
09/15 10:49
这个分录就是当天的发货收款分录是吗？如果是客户给以前的欠款就要再做一个分录，借:银行存款 贷:应收账款
84785007
09/15 10:53
如果结转成本在月末一起结转该怎么做分录？
因为每天发货的产品太杂了，可以等月末全部一起统计了再结转成本
朴老师
09/15 10:54
对的
对的
是这样的
2.借主营业务成本
贷库存商品
84785007
09/15 10:58
搞错了，是
借:主营业务成本
贷:库存商品
这笔分录，是只需要记没有收到货款的发货金额吗，收了钱的货款就不用上记账凭证吗？还是应该记当天所有的发货金额？不然库存商品金额是不是就不对了？
朴老师
09/15 10:59
不是的
只要出库了确认收入了就要结转成本
计入成本里面的
84785007
09/15 11:20
老板从公司拿钱记什么分录？他不会还进来的
朴老师
09/15 11:22
借其他应收款
贷银行存款
年底有利润做分红的时候冲减往来
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