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老师计提社保和缴纳社保会计分录怎么写？
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计提社保单位承担部分，
借：管理费用-单位社保费，
借：销售费用-单位社保费，
借：制造费用-单位社保费等，
贷：应付职工薪酬-社保费，
缴纳社保费的时候，
借：应付职工薪酬-社保费，
借：其他应收款-个人社保费，
贷：银行存款。
09/15 20:47
84785013 
09/15 20:59
老师如果这么写计提分录和缴纳社保分录是不是会多算费用？
小锁老师 
09/15 21:00
嗯对，这样的你的社保，3615.14 这个不是6月和7月吗，这个没有多啊
84785013
09/15 21:03
没多吗？计提时候社保算到管理费用一次，缴纳时候社保有算入管理费用一次？
小锁老师
09/15 21:03
你上边也没有区分单位部分和个人部分吗，这个最后
84785013
09/15 21:06
这个圈圈里是个人承担部分
小锁老师
09/15 21:06
那就是多了，多了3000多这个数据的
84785013
09/15 21:06
这是接过来账，之前前会计一直这么做的，我感觉管理费用这个月多算了
小锁老师
09/15 21:08
嗯对，这个管理费用，确实多了，多了一部分这个费用
84785013
09/15 21:15
我应该怎么改，工资计提，公司社保计提，和个人社保计提，还有个税计提，这个整体，我应该如何修改
小锁老师
09/15 21:15
直接就是那个3000多反向就行 借 应付职工薪酬 贷 管理费用，这个就可以，其他的不用管他就行
84785013
09/15 21:26
个税计提分录怎么写？
小锁老师
09/15 21:26
以下是计提个税的会计分录的编写方法：
1.计提工资时：
2.实际发放工资时：
3.根据月末账上实际应交的个人所得税情况进行申报纳税，上交给税务机关后：
84785013
09/15 21:29
老师没看到分录？
小锁老师
09/15 21:30
1、计提工资
借:管理费用――工资
贷:应付职工薪酬
2、实际发放
借:应付职工薪酬――工资
贷:库存现金 或银行存款
应交税费-代扣代缴个人所得税
3、上交给税务机关
借:应交税费--代扣代缴个人所得税
贷:银行存款(库存现金)
小锁老师
09/15 21:30
这个看到没请问一下
小锁老师
09/15 21:31
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