免费问答

同学，你好 可以参考具体分录如下： 1、向出资人借款： 借：库存现金 贷：其他应付款- xxx（注：股东姓名） 2、筹建期间的费用： 借：管理费用-开办费 贷：银行存款/库存现金 3、购买固定资产： 借：固定资产-办公设备/医疗设备/其他 贷：银行存款 4、购买中药材、商品入库，但款项未付： 借：库存商品-中草药材 贷：应付账款-xx公司 5、预付中国电信公司网络年费： 借：预付账款-中国电信 贷：银行存款/库存现金 6、采购医疗工具： 借：周转材料-低值易耗品 贷：银行存款/库存现金 7、低值易耗品摊销： 借：主营业务成本-摊销 贷：周转材料-低值易耗品摊销 8、期末盘点、盘亏霉烂药材： 借：待处理财产损益 贷：库存商品-中草药材 9、批准处理已霉烂药材，保管人员失职自行赔付： 借：其他应收款-xxx（注：保管人姓名） 营业外支出-盘亏损失 贷：待处理财产损益 10、免费看诊，视同提供服务： 借：销售费用-业务宣传费 贷：主营业务收入-门诊收入-诊查收入 应交税费-应交增值税（注：见本文14条，月底统一再做一个累计转回分录） 11、**、支付宝提现： 借：银行存款 财务费用-手续费 贷：其他货币资金-**/支付宝 12、核算门诊部收入： 借：库存现金 银行存款 其他货币资金-** 其他货币资金-支付宝 应收账款-xx市（县）社保局（注：刷的医保卡） 贷：主营业务收入-门诊收入-诊察收入/治疗收入/中草药收入 应交税费-应交增值税（注：见本文14条，月底统一再做一个累计转回分录） 13、充值“推拿”疗程卡确认收入： 借：预收账款-推拿疗程储值卡 贷：主营业务收入-门诊收入-治疗收入 应交税费-应交增值税（注：见本文14条，月底统一再做一个累计转回分录） 14、医疗机构免征增值税： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-医疗机构免税收入 15、计提个人所得税： 借：所得税费 贷：应交税费-应交个人所得税