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老师，七月份一张专票已经认证抵扣，现发现需要进项转出，我账务处理该怎么调啊
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你好，这个要看你7月份的时候这张凭证怎么做的分录。
09/18 14:53
84785044 
09/18 14:54
当时是所有发票汇总一起认证，然后转出的已经转了，漏了这张
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09/18 14:56
假如当时的进项税总额是 20万，转出的金额是5万，借 应交增值税-进项税 20万 贷 应交增值税-进项税转出 5万
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09/18 14:56
剩下15万就用于抵扣了
宋生老师 
09/18 14:59
你好，是要看这张发票本身拿到的时候是计入什么科目的。
84785044
09/18 15:00
抵扣的拿来抵扣成本了，那我调的时候就是借方调增加成本，贷方增加转出税额，这样应该没错吧？
宋生老师
09/18 15:04
你好是的，就是这样子，比如一开始你计入了主营业务成本，那么就是这样子。
就借主营业务成本贷。应交税费，应交增值税进项税额转出。
84785044
09/18 15:04
好的 谢谢
宋生老师
09/18 15:05
你好，不用客气的了。
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