酒店经营是，上了美团团购，例如，销售房间200元，美团佣金30，实际回款是170元，这个凭证怎么做？_实务

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酒店经营是，上了美团团购，例如，销售房间200元，美团佣金30，实际回款是170元，这个凭证怎么做？

84784950| 提问时间：09/19 10:14

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小愛老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

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您好，最终你给客户开发票还是美团给客户开？

09/19 10:15

84784950

09/19 10:17

我们给客户开发票

小愛老师

09/19 10:21

您好，那就是美团给你开佣金发票，你给客户开全额发票：借：应收账款-美团 170 财务费用30 贷：主营业务收入及销项税额 200 借：银行存款 170 贷：应收账款-美团170

84784950

09/19 10:28

我们是个体经营，主营业务收入和税费这块我怎么分开？现在总计是200元，我需要缴税3%，最后由于收入在免税范围之内，我这个要怎么做账？

小愛老师

09/19 10:31

您好，要免税就按1%，开普票，确认收入：借：应收账款-美团 170 财务费用30 贷：主营业务收入200/1.01=198.02 应交税费-应交增值税 198.02*0.01=1.98 借：银行存款 170 贷：应收账款-美团170 次月申报完：借：应交税费-应交增值税 1.98 贷：营业外收入1.98