00:10:00
问题已解决
请问老师，发生部分退货（折让）发票冲红做分录时是用红字好一些还是做相反分录？做相反分录不便于统计吧？比如是赊销，发票冲红做相反分录的话就做到应收的贷方了，会误以为已经收回款项了，
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，涉及到损益类的，之前的分录不变，金额是负数，其他的可以做相反的。
09/19 11:34
郭老师 
09/19 11:34
借、应收账款、负数
贷、主营业务收入负数、
应交税费负数
84784962 
09/19 11:39
我是问怎样做好一点？
84784962
09/19 11:40
分录我知道该怎么做。我想知道做相反分录或者做红字冲销对之后工作（统计数字）的影响
郭老师
09/19 11:42
你好，我上面这个做法就行。写了之前的分录不变，金额是负数。
84784962
09/19 11:43
答非所问啊！
郭老师
09/19 11:44
我给你回复的时候，我只看到我是问怎么样做好一点，我没有看到第二个
涉及到损益类的科目，如果是软件做账，放到相反的方向，影响科目。余额表和利润表不一致，就这一个区别，其他的没有。
84784962
09/19 11:52
损益类每月底都会结转损益科目，为什么科目余额和利润表会不一样呢？
郭老师
09/19 11:55
举个例子，借管理费用100贷银行存款100，
借银行存款50贷管理费用50
管理费用月末分别结转到本年利润
它的发生额合计之后是150
借本年利润贷管理费用100，
借管理费用贷本年利润50，
合计150
然后你的利润表是50，这个造成了差异不是吗？
84784962
09/19 11:55
如果是赊销，发票冲红做相反分录的话就做到应收的贷方了，会误以为已经收回款项了？应收的发生额统计也会不准确吧？对编制现金流量表有影响吗？
郭老师
09/19 12:00
借主营业务收入、100应交税费、应交增值税销项13贷、应收账款13
如果只有这一个负数收入，
你的科目余额表发生额是100，然后你的利润表里面是-100，就有这一个影响。其他的都不会有影响的。
阅读 136
描述你的问题，直接向老师提问
436
意见反馈
