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你好老师，问一下，664.69的网费是一年的，是直接计入费用，还是先计入预付账款，再摊销呢
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你好！对于一年的网费664.69元，应先计入预付账款，然后按照月度均摊到费用中。这样符合权责发生制原则。
09/19 14:52
84784998 
09/19 15:11
直接计入费用会有什么影响
小智老师 
09/19 15:12
直接计入费用会增加当期成本和费用，可能影响利润表表现，让当期利润看起来较低。同时，可能违反会计准则要求的谨慎性原则，即合理估计成本和费用。
84784998
09/19 16:50
老师问一下，计提的增值税和缴纳税款相差0.02元，这个要怎么办
小智老师
09/19 16:53
这个差异可能是四舍五入导致的小数点误差。一般处理方法是将差额调整到下一个会计周期的税金中，确保财务报表的准确性。如果连续出现这种小误差，建议咨询税务顾问确认是否需要特别处理。
84784998
09/19 16:57
是计提少了，可以红冲以前的会计分录，再重新做一个分录，还是补计提呢
小智老师
09/19 16:59
计提少了的增值税，正确的做法是补提。通过借记应交税费-未交增值税，贷记应交税费-应交增值税（已交税金）进行调整。避免使用红冲分录，以免引起账目混乱。
84784998
09/19 17:57
我当时做的是借 应交税费—应交增值税—转出未交 2551.2 贷 应交税费—未交增值税 2551.2 可以用同样的分录补提0.02元吗？
小智老师
09/19 17:59
不可以，原始分录已记录了完整的2551.2元增值税。补提0.02元应通过借记应交税费-应交增值税（已交税金），贷记应交税费-未交增值税的方式进行，确保会计分录准确反映业务事实。
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