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老师咨询个问题我有个项目按进度确认收入了，年底按合同已经收入确认完了，当时有一家供应商因为质量问题通知开票不开现在又把发票开来了，我没有收入结转成本可以吗
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不可以的，没有收入不会结转成本。这个项目是工程项目还是什么项目？
2024 09/19 15:11
84785018 
2024 09/19 15:14
是工程项目
84785018
2024 09/19 15:15
那现在不给供应商付款也不行呀
郭老师 
2024 09/19 15:17
借工程施工贷银行存款
84785018
2024 09/19 15:21
老师分录我会，我就想问一下老师结转的时候没有收入可以吗，其实等于去年供应商不开票我的利润多了
郭老师
2024 09/19 15:27
收入没有做不可以的，这个不能结转到主营业务成本
84785018
2024 09/19 15:30
那结转到哪里，老师不结转到主营业务成本那不是企业所得税不能扣除吗
郭老师
2024 09/19 15:31
对的是的，不能扣除啊
84785018
2024 09/19 15:33
这的确是这个项目的成本为啥不能扣除老师
郭老师
2024 09/19 15:37
哦，因为你还没有对应的收入了，这属于未完工的，它还不属于成本。
84785018
2024 09/19 15:38
已经完工的项目
郭老师
2024 09/19 15:41
那你的收入是做到了哪一年？
84785018
2024 09/19 15:48
这个项目的工期是2022-2023年，2023年剩下的全部做完了，但是还有一点就是这个项目的决算没有出来
郭老师
2024 09/19 15:51
我就想知道你的收入是在做到哪一年了？
郭老师
2024 09/19 15:51
光说工期，因为他有些企业他根本不根据工期来确认收入。
84785018
2024 09/19 15:59
收入做到2022-2023年
郭老师
2024 09/19 15:59
借以前年度损益调整，
贷银行存款汇算清缴纳税调减。
84785018
2024 09/19 16:08
年报在那一行调，我调整会不会有风险
郭老师
2024 09/19 16:10
纳税调整明细表扣除项目30栏填写税收金额。
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