00:10:00
问题已解决
今年补缴去年已经抵扣的减免税额怎么帐务处理？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学你好是什么会计准则
2024 09/19 19:32
84785046 
2024 09/19 19:34
企业会计准则
朴老师 
2024 09/19 19:37
调整以前年度损益：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出）（或其他相关税费科目）
补缴税款：
借：应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出）（或其他相关税费科目）
贷：银行存款
调整未分配利润：
借：利润分配 —— 未分配利润
贷：以前年度损益调整
84785046
2024 09/19 19:41
去年的减免税款我已经按照实际计提了，减免的税款我计入营业外收入了分录是 借 应交税费增值税 贷 营业外收入 ，今年缴纳增值税的话，是否只需要调整营业外收入呢？借 以前年度损益调整 贷银行存款 借 利润分配 贷以前年度损益调整 这样做可以吗？
朴老师
2024 09/19 19:42
同学你好
这个可以的
朴老师
2024 09/19 19:42
但是补交的税费最好是通过应交税费过渡一下
84785046
2024 09/19 19:43
去年的增值税计提是没有问题的，就是把减免的部分计入营业外收入了，今年税局联系说去年减免的不符合规定需要补缴 我是否直接调整以前年度损益调整即可呢？
朴老师
2024 09/19 19:43
同学你好
这个要通过应交税费
84785046
2024 09/19 19:44
我去年已经通过应交税费科目的，可以不需要再从应交税费科目过渡了吧？
朴老师
2024 09/19 19:45
嗯
那就直接做你上面的分录
84785046
2024 09/19 20:14
老师，我去年的附加税也计入营业外收入了，借 应交税费-附加税 贷 营业外收入 ，今年需要补缴附加税需要怎么做帐务处理呢？（补缴是减半征收，去年计入营业外收入是没有减半征收的）
朴老师
2024 09/19 20:18
借以前年度损益调整
贷应交税费
借利润分配未分配利润
贷以前年度损益调整
84785046
2024 09/19 20:21
您说的这个分录是先把去年计提的冲减到以前年度损益调整嘛？今年缴纳去年附加税分录是就 借以前年度损益调整 贷银行存款 借利润分配 贷以前年度损益调整？
朴老师
2024 09/19 20:22
同学你好
对的
是这样的哦
阅读 2417
描述你的问题，直接向老师提问
1326
意见反馈
