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好的，老师，小规模纳税人的增值税需要转营业外收入吗？

小规模纳税人若将增值税转为营业外收入，需确保这是基于特定业务处理规则或会计政策。通常情况下，小规模纳税人缴纳的增值税作为税费支出，直接计入相关费用科目，不转入营业外收入。具体操作应遵循企业会计准则及税法规定。

计入哪个科目合适？

小规模纳税人缴纳的增值税，一般计入“应交税费-应交增值税”科目。如果是已经支付的增值税，可以考虑计入“银行存款”或“应付账款”等科目，视实际支付方式而定。

不是，我意思是没有超过30万的那一部分

计入什么科目，或者说小规模纳税人销售发票普票增值税部分直接计入收入还是和专票一样计入应交税费？

小规模纳税人销售开具普通发票的部分，其增值税额直接计入收入科目，如“主营业务收入”。这样处理符合小规模纳税人简易计税的规定。

小规模纳税人销售普通发票部分的增值税直接计入“主营业务收入”或相应收入科目，不通过“应交税费-应交增值税”科目单独核算。这是根据小规模纳税人简易计税原则进行的会计处理。

所以不超过三十万的部分要么计入主营业务收入，要么计入营业外收入，为了便于申报增值税，价税分离，计入应交税费，季末转营业外收入，这样行不？

小规模纳税人销售普通发票部分的增值税直接计入“主营业务收入”，不应通过“应交税费-应交增值税”科目单独核算。你提到的“价税分离”通常指的是在开具发票时明确列出商品价格和增值税额，但这并不意味着要将增值税计入营业外收入或季末转出。正确的做法是将含税销售额全额计入“主营业务收入”，然后按适用税率计算增值税，计入应交税费科目，季末根据实际情况进行相应的会计处理。请注意，具体的会计处理方法还需遵循当地的会计准则和税法规定。

增值税申报的时候是不含税收入

增值税申报时，确实是以不含税收入为基础来计算应纳增值税额的。你需要先计算出不含税销售额，再乘以适用的增值税率，得出应纳增值税额。这个过程通常在财务系统中自动完成，确保了准确申报和缴纳税款。