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老师，请问工资表里应发工资前面有应发激励奖和应发工资后面的已扣激励奖，这个工资计提和发放时怎么做会计分录
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您好，1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
09/20 09:44
84784979 
09/20 09:50
跟这个普通的又不一样哦
朴老师 
09/20 09:55
这个激励奖也是通过工资计提发放的
一块合并工资来做就可以
84784979
09/20 09:57
像这个图片上的
84784979
09/20 10:00
是应发工资减掉后面激励奖做计提工资数吗
朴老师
09/20 10:00
你的意思是应该发200的激励奖这个提前先发了200给他
所以发工资的时候扣除？是这个意思吧
84784979
09/20 10:10
是的，那这样怎么做分录呢
朴老师
09/20 10:12
借其他应收款-员工
贷银行存款
计提工资的时候要包含这个200元
然后发工资的时候扣除贰佰就可以了
借应付职工薪酬
贷银行存款
贷其他应收款
和扣除社保是一样的
84784979
09/20 10:15
如果这笔激励奖不是对公发的，要怎么做账呢
朴老师
09/20 10:21
现金发放的吗？还是私户发不做外账
84784979
09/20 10:23
但是账上也没现金，也没公户直接发，但是做进了工资表
朴老师
09/20 10:23
那这个公户发的时候发了
然后让他给你们打回私户
84784979
09/20 11:07
就是老板先私下发了，但是还没在公户提现，这个是可以先在发放工资分录里挂其他应收-员工，后面去提现了，在冲这笔其他应收-员工，是这样吗
朴老师
09/20 11:10
同学你好
对的
是这样的哦
84784979
09/20 11:11
好的谢谢，老师
朴老师
09/20 11:19
满意请给五星好评，谢谢
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