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老师 汇算清缴的时候以前年度损益调整是不是应该在借方 暂估的是管理费用
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汇算清缴时，以前年度损益调整通常在借方，反映调整当年利润。暂估管理费用则需确认相应期间成本。
09/20 11:08
84784955 
09/20 11:14
发票在汇算清缴的时候没到，做的借 管理费用 贷 以前年度损益调整 之后结转到了未分配利润的贷方 现在导致报表钩稽关系不符
84784955
09/20 11:15
这样做是对的吗
堂堂老师 
09/20 11:17
这样操作可能有误。应先确认发票，凭真实发票调整成本或费用，避免虚增损益。未收到发票前不应做账，否则影响报表真实性。建议核实发票后按实际业务调整。
堂堂老师
09/20 11:17
对头，得有真发票才行，账务处理才准确。先别着急入账，等发票到了再调整，保证报表数据真实无误。
84784955
09/20 11:27
如果发票不到怎么做分录是对的
堂堂老师
09/20 11:29
在发票未到的情况下，不宜提前做账。正确的做法是：
借：相关资产/存货
贷：预付账款/预提费用
等到收到发票并确定金额后，再做实际的会计调整。这样能确保财务记录的准确性。
84784955
09/20 11:32
老师，我的意思是说这个发票到不了了 怎么做分录
堂堂老师
09/20 11:35
如果发票无法取得，且根据公司政策或合同约定可确认成本，可以暂估处理。具体分录如下：
借：相关费用（如管理费用）
贷：预付账款或预提费用
但请注意，这仅是一种暂估处理方法，实际支付时需调整。确保此类暂估遵循企业会计准则，并在支付时冲回预付账款或预提费用，同时补记实际成本。
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