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补交18年28140应退28020钱没有退，我们直接抵扣了，怎么做账
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借利润分配，未分配利润
贷应交税费房产税28140
之前应该退的28020哪个科目有余额
09/20 11:31
84785026 
09/20 14:39
计提税金及附加贷应交税金
郭老师 
09/20 14:42
你好，借应交税费，房产税
借税金计附加负数28020
借应交税费房产税28140-28020
贷银行存款
84785026
09/20 14:43
你看图还有滞纳金了
郭老师
09/20 14:45
借利润分配，未分配利润
贷应交税费房产税28140，
借应交税费，房产税
借税金及附加负数28020
借营业外支出滞纳金
贷应交税费房产税14902.02
84785026
09/20 14:55
不对呀！低了之后银行付了32081.03营业支出17065.01应交税金15022.02
郭老师
09/20 15:00
28140+31967.04-28020=32087.04
然后你的滞纳金抵扣了14902.02，那你需要补的滞纳金是31967.04-14902.02=17065.02
我就少交了一分钱就是了，我上面写的那一个账务处理哪一个不对。自己再补上一个，借营业外支出滞纳金贷银行存款17065.01
84785026
09/20 15:02
银行付了32087.23
郭老师
09/20 15:08
可是你上面表格里面怎么写的是32087.03，
你把房产税再补计提上0.19
84785026
09/20 15:13
能写一个完整的吗？
郭老师
09/20 15:17
借利润分配，未分配利润
贷应交税费房产税28140.19
借应交税费，房产税
借税金及附加负数28020
借营业外支出滞纳金
贷应交税费房产税14902.02
借营业外支出滞纳金17065.01
贷银行
借应交税费，房产税
贷、银行存款28140.19-（28020-14902.02）
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