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老师你好，我是一般纳税人，8月计提的应交税费—未交增值税贷方余额是2551.2，在9月份申报缴纳时是2551.22,少计提了0.02元，这个要怎么补计提呢？
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补计提的会计分录
由于少计提了 0.02 元的未交增值税，在发现少计提的当期（9 月）进行补计提。
会计分录为：
贷：应交税费 - 未交增值税 0.02
借：应交税费 - 转出未交增值税 0.02
09/20 12:55
84784998 
09/20 12:59
这样做后，在资产负债表里，应交税费其中应交税金取数是负0.02
朴老师 
09/20 13:00
嗯
这样就是负数了哦
84784998
09/20 13:01
那这个要怎么弄呢
84784998
09/20 13:02
就这样挂着负数吗？
朴老师
09/20 13:04
收入减两分
借主营业务收入
贷应交税费
84784998
09/20 13:11
这样的话，利润表里收入就是负的0.02，可以红冲上个月的分录，再重新做
84784998
09/20 13:12
9月份没有收入
朴老师
09/20 13:14
再做
借本年利润
贷主营业务收入
84784998
09/20 13:21
我这边是分公司，财务软件里就
朴老师
09/20 13:22
就是做上面的分录
84784998
09/20 13:23
可以红冲，再重新做分录吗
朴老师
09/20 13:24
同学你好
这个可以的
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