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好的 公司是人力资源公司，给别个公司代发工资，同时还经营着一家社区食堂， 计提公司的时候，代发工资是计入到管理费用还是主营业务成本—人工费用里

你好，你这个入主营业务成本

代发工资和自己公司人员工资一起都计入主营业务成本-人工费用是吗

你好，你代发的这些人员不是你们公司的员工，是吗？如果不是你们公司的，你收到钱应该是借银行存款贷，其他应付款。 然后在支付的时候做相反的凭证。

那不是收入增加了，要多交税了？

你好，不是你们公司的员工的这一笔钱你进入往来款了，这样子不会增加收入的。

好的，那收代发工资的服务费是计其他业务收入吗

你好是的，对于你们是计入其他业务收入。

会计分录是不是这样？ 收到代发工资时 借：银行存款 贷：其他应付款-代发工资 其他业务收入（服务费） 代发工资时： 借：其他应付款-代发工资（工资部分） 其他应付款-代发工资（社保公金部分） 贷：银行存款

你好是的，就是这样子。

老师，为什么不能把代发工资计入收入，然后按正常发工资来做呢？

你好，如果是你们公司的员工是可以的。

劳动关系是在我们公司，我们与别人公司签了外包协议的。他们每个月把人员工资和社保转给我们，由我公司代发，支付我们服务费

你好，这样子的话，我们可以把收到的钱当收入，然后支付的钱当成本。

好的，谢谢老师解答。 那代发的工资是计入主营业务成本-人工费用，还是管理费用？

你好，对，你们其实这种记录管理费用更好一点儿。

好的 代发工资和社保当月发当月的，自己公司当月缴纳当月的社保，工资是次月发，从工资里扣。在计提社保和工资里，怎么做

你好，1.计提工资 借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资 2.发放工资 借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款 应交税费-个人所得税 其他应收款-个人负担社保公积金， 3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 4.支付社保 借：应付职工薪酬-社保，其他应收款-个人负担社保公积金，贷：银行存款