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问题已解决
老师，企业有产生大量的人工费，因为找的人工都是包工头那种，所以钱给了带头的，但是并未提供发票或者人员工资给我司入账， 之前会计把这部分人工全部正常做了成本，企业所得税税前已经全部扣除，现在企业要做股权变更，被查账，查到几百万的人工费问题，应该如何解决比较好？ 支付的人工费都是真实发生的，只是没有发票也没申报工资，
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你好，需要按规定补报个人所得税，或者是让包工头补开劳务发票，否则就要更改汇算清缴表把这一部分成本调出来
09/21 20:48
84784967 
09/21 20:49
是否还有其他方式呢？因为是21年-23年的都过了几年了，补开发票有点不现实。
是否可以通过出审计报告的方式来处理呢
耿老师 
09/21 20:51
你好，按规定未取得合规发票的支出是不可以企业所得税前抵扣的，所以即使用审计报告的形式证明业务的真实性，也不可以企业所得税前抵扣这一部分人工成本，要么个人所得税系统补报相关的工资薪金，要么汇算清缴把这一部分成本调整出去，
84784967
09/21 21:05
现在补开发票还可以吗？
耿老师
09/21 21:06
有点晚但是你有审计报告证明业务真实的话，税务局应该还是承认的
耿老师
09/21 21:06
股东变更协议你们没股东变更前你们没有调报表吗？多少交点税就不会查账了
84784967
09/21 21:09
他们是重点检查企业，调报表都没用
耿老师
09/21 21:11
您好，你们股权转让是评价还是亏损不交个税转让的？
84784967
09/21 21:12
是亏损的 老师
耿老师
09/21 21:19
所以税务局要查你，如果你们是按盈利转让的话，缴纳部分个人所得税就会减少企业的查账风险
84784967
09/21 22:18
哦哦 好滴
耿老师
09/21 22:36
不客气，和专管员'沟通一下'看看需要缴纳多少税可以过去
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