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老师，我们是环保企业，企业所得税是减半征收，是比如利润总额是100万，税率是25%，我是利润总额减半按照50万，还是税率12.5%哈，还是都一样哈
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您好，减半征收，100*50%*25%，是这么计算的
2024 09/21 21:28
84784964 
2024 09/21 21:34
好的哈，谢谢老师，1到9月的累计利润总额+1到9月的调增减-调减算出来的基数是应纳税所得额，然后×50%×25%，最后还得再减去1-6月已经计提的所得税吧
廖君老师 
2024 09/21 21:43
您好，季度不用调增调减哦，就按会计利润来申报，在年度汇缴时才要在会计利润基础上调整
季度申报时是申报本季度的，累计利润是自动计算的
84784964
2024 09/22 11:00
那不调整，按照1到9月累计利润总额计提，得减去1-6计提过的吧
廖君老师
2024 09/22 11:01
您好，是的，系统自动减去我们前2季度已交的所得税
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