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老师，每个月正确结转增值税的完整分录是？谢谢
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借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
09/22 17:24
朴老师 
09/22 17:25
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
朴老师
09/22 17:26
如果进项大于销项
借应交税费应交增值税未交增值税
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
如果进项小于销项
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税未交增值税
84784952 
09/22 17:34
补交的税款和滞纳金要如何入账？
朴老师
09/22 17:46
滞纳金计入营业外支出
补交是为什么补交？之前多做收入少交税了吗
84784952
09/22 17:57
看别人账，发现的，应该税局查，多少交点，她把补交的增值税做到了未交增值税科目，进行了进账税额转出，进行申报了，感觉不对哦
朴老师
09/22 17:59
不对，是跨年的吗
做
借以前年度损益调整
贷应交税费应交增值税以前年度调整
这样
84784952
09/22 18:09
其余不说，就是感觉她把补交的增值税做了进项税额转出是不对的，那岂不是还要进行报表更正？
朴老师
09/22 18:13
是的，她这个分录不对的
84784952
09/22 18:20
老师，那如果是确实是进账不能抵扣，进行的补交的税款的分录是？
朴老师
09/22 18:24
是跨年的进项转出吗？是什么会计准则
84784952
09/22 18:32
是的，小企业会计准则
朴老师
09/22 19:41
借利润分配未分配利润贷应交税费应交增值税进项转出
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