我们是代账公司,有个企业是制造业，8月收入比较多，到期末结转时，做领用原材料，因为我们是没有原材料领用数据的，看到先前是设定的按收入的40%来领用。但是按40%领用的话，就很少原材料，那结转产成品成本也是按这40%了？那结转销售成本是按40%还是另外按比如说收入的80%？现在就是说，收入比较多，就会产生很大的利润，就到时交比较多所得税。这个期末结转这里我总是比较不确定怎么弄好，该怎么控制好呢？还有制造业销售成本结转按销售结转还是按比例结转？按销售结转就是销售了什么就结转什么吗？按比例结转就除了销售的产品，还有库存商品的别的没销售的也结转_实务

问题已解决

我们是代账公司,有个企业是制造业，8月收入比较多，到期末结转时，做领用原材料，因为我们是没有原材料领用数据的，看到先前是设定的按收入的40%来领用。但是按40%领用的话，就很少原材料，那结转产成品成本也是按这40%了？那结转销售成本是按40%还是另外按比如说收入的80%？现在就是说，收入比较多，就会产生很大的利润，就到时交比较多所得税。这个期末结转这里我总是比较不确定怎么弄好，该怎么控制好呢？还有制造业销售成本结转按销售结转还是按比例结转？按销售结转就是销售了什么就结转什么吗？按比例结转就除了销售的产品，还有库存商品的别的没销售的也结转

84784958| 提问时间：09/22 18:32

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耿老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

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你好！制造企业除了原材料没有提供工人的工资薪金或水电费等其他费用发票吗？

09/22 18:34

84784958

09/22 21:26

工资薪金和水电费如果没有记可不可以的？看到之前的会计没有提取过，工资都是我们自己做的，水电费没有费用发票来，固定资产折旧就有一笔，但是没计提过制造费用。怎么确定下一个月大税期企业所得税预缴会不会有弥补以前年度亏损？看去年利润表累计是亏的，然后看今年前面大税期企业所得税预缴有没有弥补过亏损吗？如果前面大税期本身就是亏的，那就是没有使用过弥补亏损，去年利润表累计是亏的，那就下个月大税期可以弥补亏损，是不是这样的？

耿老师