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请问老师，2021年甲单位计提应收账款坏账- A公司100万。2021年企业所得税汇算清缴做了条增处理。2022年因为已经长达5年，直接将这100万经领导批准作了损失的确认。但是税务局说没有证据，因此没2022年的纳税调减。但是2023年A企业把100万还给甲企业了。按照图片的说法，已经扣除的做收入，请问像甲企业没有扣除的情况怎么处理？分录怎么写，2023年针对这100万收回的企业所得税汇算清缴怎么处理呢？
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他当时确认了坏账吗？如果是借银行存款100，
贷应收账款100，
借应收账款100，贷坏账准备100。
其他的不用处理的。
2024 09/23 09:29
84785035 
2024 09/23 13:13
2021年会计分录：借 资产减值损失100万 ，贷 坏账准备100万，企业所得税汇算清缴调增100万。。2022年会计分录：借：坏账准备 100万 贷：应收账款100万。没有做任何调整，因为税务机关不符合调减的条件。。请问2023年收回了，怎么写分录，怎么做2023年的企业所得税汇算清缴呢
郭老师 
2024 09/23 13:14
借银行存款100，
贷应收账款100，
借应收账款100，贷坏账准备100。
其他的不用处理的。
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