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老师，我不明白您说的意思，是和公司经营业务有关，是不是需要调整到前面17.18的账务

如果确定这些款项与公司经营业务有关，可以考虑以下处理方式，但不建议直接调整到 17、18 年的账务中，因为这样属于对以前年度账务的重大调整，可能面临较为复杂的税务风险和审计问题。可以将该款项作为公司现在的收入入账。 1.让老板以现金形式将款项存入公司银行账户，并注明款项来源（例如：以前年度经营业务收入存入）。 2.同时，完善相关的业务说明和证明材料，如业务合同、交易记录等，以应对可能的税务检查和审计。

现在老板想把这部分收入调整到17.18年，是要通过以前年度损益调整，然后进本年利润

同学你好，不建议将这部分收入调整到 17、18 年通过以前年度损益调整再进本年利润。 一方面，对以前年度账务进行重大调整会面临较高的税务风险。税务机关可能对这种调整产生疑问并进行审查，若无法提供充分合理的证据，可能面临税务处罚。 另一方面，从审计角度看，这种调整可能影响财务报表的真实性和可靠性，也可能引起审计机构的关注和质疑。 但也有一句话叫干活不由东，累死也无功，如果老板坚持要这样处理，需要谨慎评估风险，并尽可能收集和整理充分的业务证据，如当时的业务合同、交易记录、收款凭证等，把相关资料找充足。

老师，如果公司现在没有经营了，那这个账务处理有应该怎么走呢

如果公司现在没有经营了，对于老板之前以个人名义收款现在想通过公司体现的情况，可以考虑以下账务处理方式： 一、作为债权债务清理 1.若老板将款项存入公司账户，可以先将其视为对公司的借款归还处理。会计分录为：借：银行存款；贷：其他应付款 — 老板。然后，再将其他应付款转为营业外收入（假设无需再偿还给老板），会计分录为：借：其他应付款 — 老板；贷：营业外收入。 2.如果确定该款项与公司以前的经营活动相关，可以考虑通过以前年度损益调整科目进行处理，但需谨慎操作，因为这可能会引起税务机关的关注。 3.假设确定为以前年度的未入账收入，会计分录为：借：银行存款；贷：以前年度损益调整。同时，调整应交所得税等相关科目。 二、税务处理 1.对于通过营业外收入处理的款项，可能会涉及企业所得税。需要根据公司的整体财务状况和税务申报情况进行申报缴纳。 2.如果通过以前年度损益调整处理，也需要按照相关税收法规，对以前年度的所得税进行调整申报。

好的，明白了，谢谢老师的精心指导

嗯，不客气，祝工作顺利。

老师，像这种重大税务调整是不是要去税务做更正呢？

你好，不用的，在电子税局上就能进行更正。

每一步操作都要小心谨慎。

好的，非常感谢老师！祝老师身体健康，万事如意！

收到祝福，借您吉言。很高兴为您解答，同祝您一切安好。